نرخ تورم پایینتر در سال ٢٠٢٣ بر میزان مالیات بر درآمد کاناداییها در سال جاری تأثیر خواهد گذاشت. از آنجایی که تورم در سال ٢٠٢٣ کاهش یافته است، افزایش براکت مالیاتی ٢٠٢٤ در مقایسه با افزایشی که در سال گذشته شاهد آن بودیم نسبتاً اندک خواهد بود. به طور کلی، زمانی که درآمد یک فرد ثابت مانده اما براکت های مالیاتی افزایش مییابد، فرد میتواند انتظار کاهش بدهی مالیات بر درآمد خود را داشته باشد.
طبق گزارش آژانس درآمد کانادا (CRA)، افزایش شاخص مالیات برای سال ٢٠٢٤ ، ٤.٧ درصد است. این نرخ کمتر از افزایش ٦.٣ درصدی در سال ٢٠٢٣ و بیشترین میزان افزایش در چند سال اخیر است. در سال ٢٠٢١، این افزایش تنها یک درصد بود. در سال جاری، در حالی که نرخهای مالیات تغییر نکرده است، براکت های مالیاتی تا حدی تعدیل شده است.
براکت مالیاتی چیست؟
در زمینه مالیات، باید بدانید که کل درآمد یک فرد، با یک نرخ واحد، مشمول مالیات نمیشود. در عوض، به براکتهایی تقسیم میشود که هر کدام نرخ خاص خود را دارند. براکت های مالیاتی سطوح مختلف درآمدِ مشمول مالیات هستند که با افزایش درآمد، نرخهای مالیاتی بالاتری برای آنها اعمال میشود.
براکت های مالیاتی بر اساس شاخص قیمت مصرف کننده به صورت سالانه تنظیم میشوند و نرخهای مالیات مربوط به هر براکت، درصدی از درآمدی است که مردم به دولتهای منطقهای و فدرال میپردازند.
نرخها بر اساس درآمدهای مشمول مالیات تعیین میشود که به درآمدهای پس از اعمال کسورات، اعتبارات و معافیتها اشاره دارد. در سیستم تعیین نرخ مالیات نهایی کانادا، هر چه درآمد مشمول مالیات بیشتر باشد، نرخ مالیات بر درآمد نیز بالاتر است.
به طور کلی، دولت فدرال نرخ مالیات بر درآمد فدرال را برای افراد تعیین میکند، اما طبق اعلام آژانس درآمد کانادا، هر استان و منطقه نیز نرخهای خود را تعیین میکند. این نرخهای مالیات استانی و منطقهای مضاف بر مبالغ فدرال محاسبه میشود.
براکت های مالیاتی فدرال برای سال ٢٠٢٤
برای اظهارنامههای مالیاتی سال ٢٠٢٣ که همه افراد به جز افراد خوداشتغال تا ٣٠ آوریل باید ثبت کنند، آستانه براکتها امسال دوباره افزایش یافت و بر اساس نرخ تورم شاخصگذاری شد. فصل مالیات در کانادا از فوریه تا آوریل در سال ٢٠٢٤ است.
شما میتوانید از دوشنبه ١٩ فوریه ٢٠٢٤ اظهارنامه مالیاتی ٢٠٢٣ خود را به صورت آنلاین ثبت کنید. آخرین مهلت ارسال اظهارنامه مالیات بر درآمد خود برای سال ٢٠٢٣ در کانادا، سه شنبه، ٣٠ آوریل ٢٠٢٤ است.
براکت های مالیاتی ٢٠٢٤ |
|
| براکت های مالیاتی | نرخ مالیات فدرال ٢٠٢٤ |
| ٥٥,٨٦٧ دلار و کمتر | ١٥.٠% |
| ٥٥,٨٦٧ تا ١١١,٧٣٣ دلار | ٢٠.٥% |
| ١١١,٧٣٣ تا ١٧٣,٢٠٥ دلار | ٢٦.٠% |
| ١٧٣,٢٠٥ تا ٢٤٦,٧٥٢ دلار | ٢٩.٠% |
| ٢٤٦,٧٥٢ دلار به بالا | ٣٣.٠% |
براکت های مالیاتی ٢٠٢٣ |
|
| براکت های مالیاتی | نرخ مالیات فدرال ٢٠٢٣ |
| ٥٣,٣٥٩ دلار و کمتر | ١٥.٠% |
| ٥٣,٣٥٩ تا ١٠٦,٧١٧دلار | ٢٠.٥% |
| ١٠٦,٧١٧ تا ١٦٥,٤٣٠ دلار | ٢٦.٠% |
| ١٦٥,٤٣٠ تا ٢٣٥,٦٧٥ دلار | ٢٩.٠% |
| ٢٣٥,٦٧٥ دلار به بالا | ٣٣.٠% |
مالیات دهندهای را در نظر بگیرید که به عنوان کارمند در شرکتی کار میکند که در سال ٢٠٢٣ سالانه ٦٠ هزار دلار درآمد داشته و انتظار دارد در سال ٢٠٢٤ نیز به همین میزان درآمد داشته باشد. در سال ٢٠٢٣ ، ٥٣,٣٥٩ دلار اول از درآمد ٦٠ دلاری فرد مشمول مالیات ١٥درصدی میشود که معادل ٨,٠٠٣.٨٥ دلار است. مبلغ باقیمانده مشمول مالیات ٢٠.٥% درصدی و رقم ١٣٦١.٤١ دلار میشود. در مجموع، آن کارمند باید ٩٣٦٥.٢٦ دلار مالیات فدرال پرداخت کرد.
در سال ٢٠٢٤ ، ٥٥,٨٦٧ دلار اول با نرخ ١٥درصد (٨,٣٨٠.٠٥ دلار) مشمول مالیات خواهد شد در حالی که نرخ مابقی مالیات ٢٠.٥ درصد (٨٤٧.٢٦ دلار) خواهد بود. در مجموع، کل مبلغ این مالیات به ٩٢٢٧.٣١ دلار میرسد.
تفاوت بین این دو سال اساساً به گونهای است که مالیاتدهندگان مالیات کمتری را در گروه دوم مالیاتی، نرخ ٢٠.٥ درصد، و مالیات بیشتری را در گروه اول مالیاتی، ١٥درصد، پرداخت میکنند، زیرا بیشتر درآمد آنها به دسته مالیاتی اول نسبت داده میشود.
چرا براکت های مالیاتی تغییر میکنند؟
براکت های مالیاتی فدرال هر سال متناسب با نرخ تورم تعیین میشوند. با افزایش قیمتها، براکت های مالیاتی نیز افزایش مییابد تا تغییرات در هزینههای زندگی به رسمیت شناخته شود. هر استان همچنین مجموعهای از براکت های مالیاتی استانی خود را دارد و بیشتر آنها را متناسب با تورم شاخصگذاری میکنند. شاخصسازی آنها معمولاً میزان مالیاتهایی را که مردم باید بپردازند کاهش میدهد و از پرداخت نرخ مالیات نامتناسب بر اساس درآمدشان جلوگیری میکند.
مبلغ شخصی اولیه برای سال ٢٠٢٤
کاناداییها میتوانند از اعتبارات مالیاتی مختلف، کسورات و مزایا برای کاهش نرخ کلی مالیات خود استفاده کنند. برای کاهش بار مالیات بر درآمد فدرال خود، کاناداییها میتوانند یک اعتبار مالیاتی به نام مبلغ شخصی اولیه درخواست کنند. نرخهای مالیات بر درآمد فدرال فقط زمانی اعمال میشود که فرد بیش از مبلغ شخصی اولیه درآمد داشته باشد.
حداکثر مبلغ شخصی اولیه به ١٥,٧٠٥ دلار در سال ٢٠٢٤ افزایش یافته است که برای افرادی با درآمد خالص بالای ١٧٣,٢٠٥ دلار به ١٤,١٥٦ دلار محدود شده است. در سال گذشته، این مبلغ ١٥ هزار دلار بود که برای افرادی با درآمد خالص بالای ١٦٥,٤٣٠ دلار به ١٣,٥٢١ دلار محدود شده است.
- عضویت در کانال تلگرام رسانه هدهد کانادا
- اخبار روز کانادا و اخبار مهاجرت کانادا را در رسانه هدهد دنبال کنید
- هم اکنون شما هم عضو هفته نامه رسانه هدهد کانادا شوید
