با گذشت بیش از دو سال از پرداخت ۴.۹۹ میلیون دلار به عنوان بازپرداختی که ظاهراً جعلی بوده، حال اداره مالیات کانادا (CRA) درگیر یک دعوای حقوقی در دادگاه فدرال است تا بتواند مبلغ پرداختی این پرونده کلاهبرداری مالیاتی در کانادا را ردیابی کرده و پس بگیرد.
در سال ۲۰۲۳، این تراکنش میلیون دلاری توسط سیستم خودکار اداره مالیات کانادا به شرکت کارفلکس (Distribution Carflex Inc.)، یک تعمیرگاه بدنه خودرو، صورت گرفته است.
مالیاتی که پرداخت نشد
طبق سوابق دادگاه، کارفلکس شرکت نسبتاً کوچکی بود و در سال‌های ۲۰۲۰ تا ۲۰۲۱، هزینه‌هایی بالغ بر ۳۸۰ هزار دلار و درآمدی تنها ۲۴۲ هزار دلار را گزارش کرده بود. این شرکت در اظهارنامه مالیاتی‌اش در سال ۲۰۲۱، بدون ارائه هیچ‌گونه مدرکی، ادعا کرد که ۳۲.۹ میلیون دلار افزایش سرمایه داشته است. این افزایش سرمایه باعث ایجاد هزینه مالیاتی ۷ میلیون دلاری شد. مالیاتی که کارفلکس هرگز آن را پرداخت نکرد.
پرونده کارفلکس یکی از نمونه‌های بارز کلاهبرداری مالیاتی در کانادا به شمار می‌رود. این شرکت در اظهارنامه مالیاتی سال مالی ۲۰۲۲ اعلام کرد که ۱۳ میلیون دلار سود سهام به سهامداران پرداخت کرده است؛ ادعایی که طبق اسناد دادگاه، زمینه را برای بازپرداخت غیرقانونی ۴.۹۹ میلیون دلار از صورتحساب مالیاتی سال ۲۰۲۱ فراهم کرد.
اداره مالیات کانادا فریب خورده است
بازپرداخت ۴.۹۹ میلیون دلاری با این فرض صادر شد که شرکت کارفلکس مالیات بر سود سرمایه هنگفتی را پرداخت کرده است، اما حسابرسان اداره مالیات بعداً هیچ سابقه‌ای از چنین پرداختی پیدا نکردند.
افشای اسناد کارفلکس به عنوان یکی از موارد متعدد کلاهبرداری مالیاتی در کانادا نشان می‌دهد که ظاهراً اداره مالیات فریب خورده و بدون انجام بررسی‌های اولیه، مبالغ هنگفتی را پرداخت کرده است؛ اقدامی که ده‌ها هزار مالیات‌دهنده را تحت تأثیر قرار داده و اعتبار این آژانس را نزد عموم زیر سؤال برده است.
زنگ خطرها به صدا در آمد
بر اساس اسناد فاش شده این فساد مالیاتی در کانادا، زنگ خطر برای اولین بار در آوریل ۲۰۲۳ در بانک TD به صدا درآمد. در آن زمان، مقامات بانک متوجه شدند چک ۴.۹۹ میلیون دلاری صادر شده برای شرکت کارفلکس به حسابی که اخیراً توسط یک شرکت شماره‌دار افتتاح شده بود، واریز شده است. شرکت شماره‌دار، شرکتی قانونی است که بدون تعیین هیچ نام خاصی قبل از ثبت، ایجاد می‌شود.
مالک کارفلکس، پیش از این ۱.۵ میلیون دلار برای خرید یک آپارتمان ۲ میلیون دلاری در مونترال برداشت کرده بود. پس از اطلاع بانک TD به اداره مالیات، وجوه باقی‌مانده توسط این بانک مسدود شد. مالک کارفلکس بلافاصله به بانک اعتراض کرد. همچنین او اظهار داشت که بانک نباید بتواند دارایی‌های او را بدون اطلاع قبلی توقیف کرده و او را در وضعیت خطرناکی قرار دهد.
عدم وجود نظارت انسانی مشکل‌ساز شد
به گفته یک منبع آگاه، در اداره مالیات کانادا تراکنش‌های مربوط به اظهارنامه‌های مالیاتی، حتی زمانی که پرداخت‌ها بالغ بر میلیون‌ها دلار باشد، معمولا به‌صورت الکترونیکی و بدون نظارت انسانی پردازش می‌شوند. در نتیجه، تنها بعد از وقوع اشتباه است که زنگ خطرها به صدا در می‌آید. در مورد این پرونده هم که نمونه بارز یک کلاهبرداری مالیاتی در کانادا می‌باشد، در صورتی که حسابرسان اداره مالیات کانادا اظهارنامه مالیاتی را به صورت دستی بررسی می‌کردند، ممکن بود متوجه خطاهای احتمالی موجود در آن بشوند.
تلاش اداره مالیات برای پس گرفتن پول
اداره مالیات کانادا در تلاش است تا پول پرداخت‌شده را از کارفلکس پس بگیرد. همچنین ادعا می‌کند که این شرکت حقی برای دریافت این مبلغ نداشته است. به گفته اداره مالیات، کارفلکس شرکتی است که از طریق تراکنش‌های مشکوک و احتمالاً کلاهبرداری مالیاتی در کانادا ، باعث پرداخت اضافی از سوی اداره مالیات شده است.
این در حالی است که طبق اسناد ارائه شده در دادگاه فدرال، شرکت کارفلکس از تراکنش‌ها به عنوان مدرک معتبر دفاع کرده و در برابر تلاش‌های اداره مالیات برای مسدود کردن حسابش مقاومت کرده است.
درخواست تحقیقات خارجی
اداره مالیات برای تعیین اینکه چه زمانی قبل از انجام بازپرداخت، به بررسی دستی نیاز است، از آستانه‌هایی استفاده می‌کند. چنین آستانه‌هایی به صورت داخلی توسط اداره مالیات به کار برده شده و علنی نمی‌شوند. اما بعضی از کلاهبرداران سعی می‌کنند با ارائه اظهارنامه‌های جعلی که تنها کمی زیر این مبالغ هستند، سیستم را فریب دهند.
به گفته کارشناسان، باید برای پرداخت از طریق سیستم خودکار هم آستانه‌ای تعیین شده و به خطرات ناشی از این فرآیند بیشتر توجه کرد. چرا که در سیستم خودکار، هیچ شخص حقیقی و مشخصی از اداره مالیات به اظهارنامه‌ها رسیدگی نمی‌کند. درنتیجه همه کارها توسط رایانه‌ها انجام می‌شود.
وجود یک شبکه پرداختی پیچیده
دادگاه فدرال در حال بررسی تراکنش‌های پیچیده‌ای است که منجر به دعوای حقوقی بین اداره مالیات و کارفلکس و درنهایت کلاهبرداری مالیاتی در کانادا شده است.
در ماه جون، قاضی پرونده اعلام کرد که به نظر می‌رسد بازپرداخت ۴.۹۹ میلیون دلاری اداره مالیات به این شرکت، «صوری» بوده است. بر اساس اسناد فاش‌شده، مقامات اداره مالیات متوجه شده‌اند که هیچ راهکار پیشگیرانه‌ای برای جلوگیری از این طرح ظاهراً مشکوک وجود نداشته است. این در حالی است که به گفته کارشناسان، اگر به جای سیستم خودکار اداره مالیات، یک انسان به این پرونده نگاه می‌کرد، خیلی سریع متوجه می‌شد که مشکلی در رابطه با آن وجود دارد.
منابع مرتبط با اداره مالیات اعلام کرده‌اند که دولت باید برای بررسی اقدامات امنیتی این اداره کارشناسان خارجی را استخدام کند. در حال حاضر، اداره مالیات کانادا تحت مسئولیت شامپاین، وزیر دارایی، قرار دارد. به گفته منتقدان، اداره مالیات اراده لازم را برای اصلاح وضعیت فعلی را نداشته است. درنتیجه صرفا تلاش می‌کند تا اوضاع را بهتر از آنچه هست، نشان دهد تا از بررسی‌های دقیق‌تر اجتناب کند. به عقیده آنها، فارغ از اینکه چه کسی مسئولیت این اداره را بر عهده داشته باشد، این مساله، یک رفتار اداری ریشه‌دار است. درنتیجه اداره مالیات باید از پایه و اساس مورد بررسی خارجی قرار گیرد.
منبع: سی‌بی‌سی
