برخی تغییرات ایجاد شده در حوزه نرخ مالیات در کانادا در سال جاری باعث افزایش هزینه‌ها برای کانادایی‌ها شده است، از جمله تغییراتی که به گفته یک متخصص مالیات می‌تواند «آخرین طوفان زمستانی فصل باشد که واقعاً اوضاع را تا حدی تغییر خواهد داد». از مالیات بر درآمد بالاتر گرفته تا مالیات بر الکل، در اینجا برخی از تغییرات مهم مربوط به مالیات در کانادا در سال جاری که کانادایی‌ها باید درباره آنها اطلاع باشند را به شما معرفی می‌کنیم.
مالیات بر درآمد فدرال
فدراسیون مالیات دهندگان کانادا در گزارش خود که در دسامبر ۲۰۲۳ منتشر شد، برخی از اقدامات مالیاتی مهم را برجسته کرد. این فدراسیون اعلام کرد که تقریباً همه کانادایی‌ها امسال مالیات بر درآمد فدرال بیشتری را به دلیل تغییرات در برنامه بازنشستگی کانادا و حق بیمه اشتغال پرداخت خواهند کرد.
این گروه شهروندی غیرانتفاعی مستقر در اتاوا می‌گوید که متعهد به کاهش نرخ مالیات در کانادا و پاسخگو نگه داشتن دولت است. این فدراسیون می‌گوید که افرادی که ۳۰ هزار دلار درآمد دارند، ۹ دلار بیشتر در سال ۲۰۲۴ پرداخت می‌کنند و افرادی که حداقل ۸۰ هزار دلار درآمد دارند، ۳۴۷ دلار بیشتر خواهند پرداخت.
نرخ بیمه اشتغال
نرخ بیمه اشتغال فدرال و حداکثر درآمد قابل بیمه سالانه در سال جاری از ۱.۶۳ درصد برای ۶۱ هزار دلار در سال ۲۰۲۳ به ۱.۶۶ درصد برای ۶۳ هزار دلار در سال ۲۰۲۴ برای کارمندان افزایش یافته است. این بدان معناست که کارمندان باید حداکثر حق بیمه سالانه ۱۰۴۹ دلاری را بپردازند. برای کارفرمایان، این نرخ از ۲.۲۸ درصد در سال ۲۰۲۳ به ۲.۳۲ درصد در سال جاری افزایش یافت، بنابراین آنها اکنون باید حداکثر حق بیمه سالانه ۱۴۶۸ دلاری را بپردازند.
برای ساکنان کبک، نرخ بیمه اشتغال از ۱.۲۷ درصد برای درآمد ۶۱ هزار دلار به ۱.۳۲ درصد برای درآمد ۶۳ هزار دلاری افزایش یافته است. کارمندان کبک باید حداکثر حق بیمه سالانه ۸۳۴.۲۴ دلاری را در سال ۲۰۲۴ بپردازند. برای کارفرمایان کبک، این نرخ از ۱.۷۸ درصد به ۱.۸۵ درصد افزایش یافته است و حداکثر سهم سالانه آنها ۱۱۶۷ دلار خواهد بود. طبق اعلام فدراسیون مالیات دهندگان کانادا، از سال ۲۰۱۸، نرخ بیمه اشتغال برای کارمندان و کارفرمایان به ترتیب ۱۹۱ و ۲۶۷ دلار افزایش یافته است.
مالیات کربن
مالیات کربن فدرال از ۶۵ دلار در هر تن در ۱ آوریل ۲۰۲۴ به ۸۰ دلار در هر تن افزایش می‌یابد. مالیات کربن برای همه مالیات دهندگان کانادا به جز مالیات دهندگان کبکی اعمال می‌شود. در نتیجه قیمت هر لیتر بنزین از ۱۴.۳ سنت به ۱۷.۶ سنت صعود خواهد کرد. این فدراسیون گفت که هر بار که یک مینی ون ۷۰ لیتری را پر کنید، برای یک خانواده ۱۲.۳۲ دلار هزینه مالیات تراشیده خواهد شد.
در همین حال، کانادایی‌هایی که در استان‌هایی زندگی می‌کنند که می‌توانند از تخفیفات مربوط به مالیات کربن فدرال استفاده می‌کنند، باید بدانند که از دوشنبه پرداخت تخفیف‌های قیمت‌گذاری کربن و پرداخت مشوق اقدام اقلیمی دولت فدرال شروع خواهد شد. تخفیف‌ها به اندازه خانوار بستگی دارد و هر سه ماه یکبار ارائه می‌شود.
مالیات الکل
از اول آوریل ۲۰۲۴، مالیات غیر مستقیم بر آبجو، شراب و مشروبات الکلی سوار بر پله برقی مالیات الکل شده و نرخ آن ۴.۷ درصد افزایش می‌یابد. این فدراسیون گفت که این افزایش نرخ مالیات در کانادا در سال جاری و سال آینده حدود ۱۰۰ میلیون دلار برای مالیات دهندگان کانادا هزینه خواهد داشت.
مالیات خدمات دیجیتال
فدراسیون مالیات دهندگان کانادا می‌گوید که مصرف‌کنندگان می‌توانند انتظار داشته باشند که قیمت‌های بالاتری را به دلیل سه درصد مالیات بر خدمات دیجیتالی جدید بپردازند که هدف آن این است که غول‌های فناوری مانند آمازون، اوبر و فیس‌بوک سهم منصفانه مالیات خود را بپردازند. این مالیات برای مشاغلی اعمال می‌شود که درآمد سالانه آنها در سراسر جهان حداقل ۷۵۰ میلیون یورو و درآمد سالانه خدمات دیجیتال آنها در کانادا بیش از ۲۰ میلیون دلار باشد.
دفتر معاون نخست‌وزیر نتوانست زمان این تغییرات دقیق مربوط به مالیات در کانادا را تأیید کند، اگرچه بودجه بهار لیبرال‌ها تأیید کرد که آنها قصد دارند این طرح را اجرایی کنند. فدراسیون نیز اعلام کرد که این کمپانی‌ها، مالیات را به مصرف کنندگان منتقل می‌کنند. این موسسه به گزارش بنیاد مالیاتی اشاره کرد که تاثیر مالیات را در فرانسه ارزیابی و پیش بینی کرد که حدود ۵۵ درصد از کل بار مالیاتی به مصرف کنندگان، ۴۰ درصد به فروشندگان آنلاین و تنها پنج درصد به شرکت‌های دیجیتال منتقل می‌شود.
نرخ بهره بالاتر برای مالیات‌های دیرهنگام
نرخ بهره برای مالیات‌های دیرکرده، کمک‌های برنامه بازنشستگی کانادا و حق بیمه اشتغال از ۹ درصد به ۱۰ درصد افزایش می‌یابد. «جان اوکی»، معاون بخش مالیاتی در گروه حسابداران حرفه‌ای خبره کانادا در تورنتو، گفت که نرخ بهره، برای هر موجودی مالیات بر درآمد شخصی که پس از ۳۰ آوریل پرداخت نشده باشد اعمال می‌شود. وی گفت که پرداخت اقساط مالیاتی و مانده مالیات بر درآمد به موقع برای جلوگیری از پرداخت نرخ بهره بسیار مهم است.
هزینه‌های کار کردن از خانه
اوکی گفت که در خصوص هزینه‌های کار کردن از خانه، نرخ ثابت ۲ دلار در روز آژانس درآمد کانادا (CRA) که مربوط به سال‌های ۲۰۲۰ تا ٢٠٢٢ بود، دیگر برای سال مالیاتی ۲۰۲۳ صادق نیست. او گفت که روش در نظر گرفتن نرخ ثابت موقت در ابتدا به منظور ساده‌تر کردن کسر هزینه‌های کار از خانه در طول همه‌گیری بود. طبق اعلام آژانس درآمد کانادا، کارمندان باید از روش دقیق استفاده کنند و فرم تکمیل شده T۲۲۰۰ که توسط کارفرمایشان امضا شده است را دریافت کنند تا هزینه‌های کار از خانه را برای سال ۲۰۲۳ مطالبه کنند.
آژانس درآمد کانادا در وب‌سایت خود گفت: «کارمندانی که ملزم به کار از خانه بودند، معمولاً واجد شرایط دریافت هزینه‌های کار از خانه هستند که مستقیماً با کار آنها مرتبط است. آنها باید شرایط خاصی همچون کار کردن از خانه در بیش از ۵۰ درصد مواقع برای حداقل چهار هفته متوالی در سال را داشته باشند. هزینه‌های کار از خانه بازپرداخت شده توسط کارفرما، مستثنی هستند.»
قوانین اظهارنامه تراست گسترده‌تر
«کیتلین باتلر»، متخصص امور مالیاتی مستقر در ونکوور و مدیر آموزش مالیاتی و انتشارات در Video Tax News، خاطرنشان کرد که گسترش قوانین مربوط به اظهارنامه تراست، تغییر بزرگی است که بسیاری از مالیات دهندگان کانادا را تحت تأثیر قرار می‌دهد. باتلر گفت: «این تغییرات بر بسیاری از افراد و کسب‌وکارها تأثیر می‌گذارد، بسیاری از آنها ممکن است حتی متوجه نباشند که باید یک اظهارنامه تراست ارائه کنند».
او گفت که گستره اظهارنامه‌های مورد نیاز گسترش یافته است تا شرایطی را در برگیرد که در آن یک اظهارنامه تراست به عنوان یک عامل برای ذینفعان خود عمل می‌کند. او توضیح داد: «در زبان ساده باید گفت که این زمانی اتفاق می‌افتد که مالک یا صاحب دارایی، مالک ذینفع واقعی نیست، بلکه دارایی را به نفع طرف دیگری نگه می‌دارد.»
مثال‌ها عبارتند از زمانی که یکی از والدین مالک خانه فرزند خود باشد، بدون اینکه والدین مالکیت ذی‌نفعی داشته باشند و صرفا برای کمک به فرزند در گرفتن وام مسکن، یا یک حساب بانکی شرکتی که توسط سهامداران شرکت مالک ذینفع وجوه باز شده است، ملک به نام آنها شده است.
باتلر گفت که مردم باید بدانند که آیا مالکیت تام دارند یا دارایی را در اختیار دارند که مالک واقعی آن نیستند. به عنوان مثال، او گفت که آنها باید تعیین کنند که آیا از مزایای دارایی خود، مانند درآمد حاصل از فروش دارایی برخوردار می‌شوند یا خیر و آیا آنها مسئول هزینه‌ها یا خطرات دارایی، از جمله مالیات بر دارایی هستند یا خیر.
باتلر گفت: «اگر شخصی دارای مالکیت باشد، اما مالک ذینفع واقعی نباشد، احتمالاً یک ترتیبات امانی وجود دارد، که ممکن است نیاز به تشکیل پرونده تراست در تاریخ ۲ آوریل ۲۰۲۴ داشته باشد. این طرح یک تمرین بزرگ در انطباق با خطر قابل توجهی خواهد بود که بسیاری از افراد و مشاغل ناآگاهانه از قانون پیروی نمی‌کنند. این امر می‌تواند آخرین طوفان زمستانی فصل باشد که واقعاً همه چیز را وارونه می‌کند.
او گفت که بسیاری از افرادی که تحت تأثیر این قوانین قرار می‌گیرند، مالیات بیشتری بدهکار نخواهند بود، اما در بیشتر موارد، باید هزینه‌های مربوط به انطباق را بپردازند، مانند پرداخت هزینه مربوط به یک مشاور حرفه‌ای برای تکمیل و ارسال اظهارنامه تراست. او افزود که اگر افراد این قوانین را رعایت نکنند، جریمه‌شان می‌تواند به ازای هر روز، ۲۵ تا ۲۵۰۰ دلار باشد.
مزایا و اعتبارات فدرال؛ کدام موارد مشمول مالیات خواهند شد؟
- عضویت در کانال تلگرام رسانه هدهد کانادا
- اخبار روز کانادا و اخبار مهاجرت کانادا را در رسانه هدهد دنبال کنید
- هم اکنون شما هم عضو هفته نامه رسانه هدهد کانادا شوید
منبع: سی‌تی‌وی
