چند تغییر مالیاتی از سال آینده اجرا خواهد شد که روی میزان درآمد خالص شما پس از کسر مالیات‌ها تأثیر می‌گذارد. سازمان درآمد کانادا (CRA) جدول مالیاتی جدید فدرال را با توجه به تورم تنظیم کرده است. میزان تورم استفاده شده برای تنظیم جدول مالیاتی ۲۰۲۶ کانادا، دو درصد خواهد بود.
این سازمان هر سال با استفاده از شاخص قیمت مصرف‌کننده (CPI)، مقادیر مالیات بر درآمد و مزایا را محاسبه می‌کند. این میزان در سال ۲۰۲۵ برابر با ۲.۷ درصد، در سال ۲۰۲۴ معادل ۴.۷ درصد و در سال ۲۰۲۳ که تورم بیشتر بود، ۶.۳ درصد بود.
افزایش سقف‌های جدول مالیاتی ۲۰۲۶ کانادا و مبالغ مربوط به اعتبارات غیرقابل بازگشت از اول ژانویه ۲۰۲۶ اعمال خواهد شد. مزایایی مانند اعتبار مالیاتی کالا و خدمات، کمک هزینه‌ی کودک کانادا و کمک هزینه‌ی معلولیت کودکان نیز از اول ژوئیه ۲۰۲۶ اجرایی می‌شوند.
جدول مالیاتی جدید برای سال ۲۰۲۶ کانادا
میزان مالیاتی که باید بپردازید بستگی به درآمد سالانه‌ی شما دارد:
- درآمدهای کمتر از ۵۸,۵۲۳ دلار با نرخ ۱۴ درصد مشمول مالیات می‌شوند.
- درآمدهای بین ۵۸,۵۲۳ تا ۱۱۷,۰۴۵ دلار با نرخ ۲۰.۵ درصد مشمول مالیات می‌شوند.
- درآمدهای بین ۱۱۷,۰۴۵ تا ۱۸۱,۴۴۰ دلار با نرخ ۲۶ درصد مشمول مالیات می‌شوند.
- درآمدهای بین ۱۸۱,۴۴۰ تا ۲۵۸,۴۸۲ دلار با نرخ ۲۹ درصد مشمول مالیات می‌شوند.
- درآمدهای بالای ۲۵۸,۴۸۲ دلار با نرخ ۳۳ درصد مشمول مالیات می‌شوند.
سیزده استان و منطقه‌ی کانادا جدول مالیاتی خاص خود را دارند که بر اساس نرخ تورم تنظیم می‌شود.
مبلغ شخصی پایه افزایش یافت
دولت مبلغ شخصی پایه (BPA) را افزایش داده است؛ که مبلغ درآمدی است که می‌توانید قبل از پرداخت مالیات فدرال با پایین‌ترین نرخ مالیات فدرال ۱۴ درصد کسب کنید.
برای سال ۲۰۲۶، این مبلغ ۱۶٬۴۵۲ دلار است. اگر ۱۸۱٬۴۰۰ دلار یا کمتر درآمد داشته باشید، واجد شرایط اعتبار مالیاتی کامل به ارزش ۲٬۳۰۳ دلار هستید. چرا که این اعتبار بر اساس کمترین نرخ مالیاتی فدرال (۱۴ درصد) محاسبه می‌شود و نه جدول مالیاتی.
برای کسانی که درآمدشان برابر یا بالاتر از ۱۸۱,۴۴۰ دلار است، مبلغ BPA به ۱۴,۸۲۹ دلار کاهش می‌یابد که معادل اعتبار مالیاتی ۲,۰۷۶.۰۶ دلار است.
تغییرات در حق بیمه‌ی بیکاری
طبق جدول مالیاتی ۲۰۲۶ کانادا، نرخ مشارکت حق بیمه‌ی بیکاری در سال جدید تغییر خواهد کرد. نرخ مشارکت کارفرما ۲.۲۸ درصد است که حداکثر سالانه ۱,۵۷۲.۳۰ دلار خواهد بود. نرخ مشارکت کارکنان ۱.۶۳ درصد است که حداکثر سالانه ۱,۱۲۳.۰۷ دلار تعیین شده است. بیشترین درآمد سالانه مشمول بیمه نیز ۶۸,۹۰۰ دلار خواهد بود.
محدودیت‌های مشارکت در برنامه‌ی بازنشستگی کانادا (CPP)
حداکثر نرخ مشارکت کارفرما و کارمند در برنامه‌ی بازنشستگی کانادا ۵.۹۵ درصد خواهد بود که نسبت به نرخ‌های سال ۲۰۲۵ تغییری نداشته است. حداکثر مبلغ پرداختی CPP برای کارفرما و کارمند برابر با ۴,۲۳۰.۴۵ دلار خواهد بود.
طبق جدول مالیاتی ۲۰۲۶ کانادا، حداکثر درآمد مشمول محاسبه‌ی CPP برای سال آینده (YMPE) برابر با ۷۴,۶۰۰ دلار است که نسبت به ۷۱,۳۰۰ دلار در سال قبل افزایش یافته است. اگر درآمد شما از این سقف بیشتر باشد، به میزان مازاد درآمد مالیات پایه CPP تعلق نخواهد گرفت. معافیت پایه که در سال ۲۰۲۵ برابر با ۳,۵۰۰ دلار تعیین شده بود، بدون تغییر باقی می‌ماند.
کسانی که درآمدشان بین ۷۴,۶۰۰ تا ۸۵,۰۰۰ دلار است، در دسته‌ی دوم مشارکت CPP قرار می‌گیرند. یعنی باید ۴ درصد سهم پرداخت کنند که حداکثر مبلغ آن ۴۱۶ دلار خواهد بود.
کسانی که خوداشتغال هستند، باید هر دو سهم کارفرما و کارمند برنامه‌ی بازنشستگی کانادا (CPP) را به صورت ترکیبی پرداخت کنند. درواقع این رقم معادل ۱۱.۹ درصد است و حداکثر پرداخت کل آنها ۴,۲۳۰.۴۵ دلار خواهد بود. معافیت پایه برای این گروه ۷,۰۰۰ دلار تعیین شده است.
افزایش پرداخت‌های کمک هزینه‌ی کودکان
کمک هزینه‌ی کودک کانادا (Canada Child Benefit) طبق جدول مالیاتی ۲۰۲۶ کانادا، دو درصد افزایش خواهد داشت. مبلغ پایه برای کودکان زیر شش سال سالانه به ۸,۱۵۷ دلار افزایش یافته که نسبت به ۷,۹۹۷ دلار در سال ۲۰۲۵ و ۷,۷۹۷ دلار در سال ۲۰۲۴ افزایش یافته است.
مبلغ پایه برای کودکان شش سال و بالاتر ۶,۸۸۳ دلار است. این رقم نسبت به ۶,۷۴۸ دلار در ۲۰۲۵ و ۶,۵۷۰ دلار در ۲۰۲۴ افزایش داشته است.
درآمد خالص خانوار پس از تعدیل، که کاهش کمک هزینه از آن شروع می‌شود، برای سال ۲۰۲۶ برابر ۳۸,۲۳۷ دلار است که نسبت به ۳۷,۴۸۷ دلار در ۲۰۲۵ و ۳۶,۵۰۲ دلار در ۲۰۲۴ افزایش یافته است.
حساب‌های پس‌انداز معاف از مالیات (TFSA)
طبق جدول مالیاتی ۲۰۲۶ کانادا، سقف سالانه‌ی حساب‌های پس‌انداز معاف از مالیات برای سال جدید همان ۷,۰۰۰ دلار باقی می‌ماند. این مبلغ از سال ۲۰۲۳ که از ۶,۵۰۰ دلار افزایش یافته بود، ثابت مانده است. سقف سالانه بر اساس شاخص قیمت مصرف‌کننده (CPI) محاسبه و به نزدیک‌ترین ۵۰۰ دلار گرد می‌شود. همچنین، سهم استفاده‌نشده از سال‌های قبل به صورت نامحدود به سال‌های بعد منتقل می‌شود.
سقف مشارکت برای برنامه‌های پس‌انداز بازنشستگی ثبت‌شده (RRSP)
سقف مشارکت برای RRSP در سال ۲۰۲۶ برابر با ۳۳,۸۱۰ دلار است. این رقم نسبت به ۳۳,۴۹۰ دلار سال قبل افزایش یافته است. میزان حداکثر درآمد سالانه‌ی قابل محاسبه برای بازنشستگی (YMPE ) سال جاری نیز ۷۴,۶۰۰ دلار است.
سقف درآمد کاهش مزایای امنیت سالمندی (Old Age Security – OAS)
درآمدی که بالاتر از آن مزایای سالمندی کاهش پیدا می‌کند برای سال ۲۰۲۶ برابر ۹۵,۳۵۳ دلار تعیین شده است. اگر درآمد خالص شما بیش از این مقدار باشد، مبلغ دریافت‌شده از مزایای OAS کاهش خواهد یافت.
منبع: سی‌تی‌وی
